Бенефициарный владелец

Бенефициарный владелец (UBO, Ultimate Beneficial Owner) — физическое лицо, которое реально контролирует юридическое лицо или извлекает из него выгоду, даже если формально его имя не фигурирует в уставных документах. Понятие введено в российское законодательство Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём».

Критерии признания бенефициаром

По российскому законодательству бенефициарным владельцем считается физическое лицо, которое:

• прямо или косвенно владеет долей более 25% в уставном капитале;
• иным способом осуществляет контроль над управленческими решениями организации.

Если бенефициара установить невозможно, им по умолчанию считается единоличный исполнительный орган (генеральный директор).

Раскрытие и проверка

Компании обязаны располагать актуальными сведениями о своих бенефициарных владельцах и раскрывать их по запросу уполномоченных органов. Сведения о структуре владения частично отражены в ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru): при многоуровневой цепочке собственности требуется последовательный анализ учредителей каждого звена.

Агрегаторы вроде Контур.Фокуса и Руспрофиля строят граф владения на основе публичных данных ЕГРЮЛ, однако он отражает лишь юридическую структуру — номинальные директора и скрытые схемы аффилированности требуют отдельного анализа.

Значение при due diligence

Установление реального бенефициара — ключевая задача должной осмотрительности. Скрытый бенефициар может являться санкционным лицом, иметь судимость или конфликт интересов. Проверка в рамках KYC всегда включает идентификацию UBO. Подробнее о проверке юридических лиц — на /vozmozhnosti/yurlico/.