Как проверить контрагента перед сделкой: чек-лист

Заключить договор с ненадёжным партнёром — значит рисковать деньгами, репутацией и налоговыми претензиями. «Должная осмотрительность» при выборе контрагента — понятие не только юридическое, но и практическое: большинство нужных данных лежит в открытом доступе. Вот как проверить контрагента перед сделкой, не покидая браузер.

Шаг 1. Выписка из ЕГРЮЛ / ЕГРИП

Первый обязательный шаг — получить актуальную выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (для ИП — ЕГРИП) на сайте ФНС (egrul.nalog.ru). Выписка бесплатна и обновляется ежедневно.

Что смотреть:

• Статус: действующая организация или уже ликвидирована / находится в процессе ликвидации.
• Дата регистрации: компания старше трёх лет вызывает меньше вопросов, чем созданная месяц назад.
• Юридический адрес: проверьте его через сервис ФНС «Адреса массовой регистрации» — если по одному адресу зарегистрированы сотни фирм, это красный флаг.
• Руководитель: проверьте, не является ли директор «массовым» (числится в нескольких десятках компаний) — это тоже флаг номинала.
• Уставный капитал: минимальный (10 000 руб.) не является нарушением, но в сочетании с другими признаками говорит о ненадёжности.
• Учредители: проверьте их отдельно — физлица-учредители могут одновременно быть директорами в десятках других структур.

Для быстрой проверки контрагента по ИНН или ОГРН Sherlock собирает данные из нескольких реестров в одном отчёте.

Шаг 2. Сервис «Прозрачный бизнес» ФНС

На сайте pb.nalog.ru (Прозрачный бизнес) ФНС публикует агрегированные данные о компаниях:

• Наличие налоговой задолженности свыше 1 000 руб.
• Факт непредставления отчётности более года.
• Среднесписочная численность сотрудников.
• Уплаченные налоги за прошлые годы.

Компания с задолженностью или нулевой численностью сотрудников при заявленных многомиллионных оборотах — явный повод задуматься.

Дополнительно: сервис bo.nalog.ru публикует бухгалтерскую отчётность организаций за предшествующие годы. Резкое падение выручки или отрицательные чистые активы в последнем доступном балансе — значимый сигнал финансовой нестабильности.

Шаг 3. Картотека арбитражных дел

Сайт kad.arbitr.ru содержит все дела арбитражных судов России. Поиск по ИНН или наименованию компании покажет:

• Судится ли контрагент с клиентами или поставщиками.
• Есть ли иски о взыскании долгов.
• Инициированы ли дела о банкротстве.

Особое внимание обратите на дела, где ваш потенциальный партнёр выступает ответчиком — это говорит о реальной конфликтной истории. Если количество дел-ответчиков растёт в динамике год к году — компания, вероятно, системно не исполняет обязательства.

Шаг 4. Реестр банкротов и ФССП

Банкротство — fedresurs.ru: если в отношении компании введена процедура наблюдения или конкурсного производства, любые сделки с ней крайне рискованны. Конкурсный управляющий вправе оспорить сделки за три года до подачи заявления о банкротстве — это означает, что даже уже исполненный договор может быть признан недействительным.

Исполнительные производства — fssp.gov.ru: открытая база ФССП покажет активные взыскания в отношении юридического лица. Крупные долги, находящиеся на принудительном исполнении, — серьёзный сигнал. Обратите внимание на тип задолженности: долги перед работниками по зарплате или перед налоговой указывают на более глубокие структурные проблемы, чем единичный спор с поставщиком.

Шаг 5. Реестр недобросовестных поставщиков

Если вы работаете в сфере госзакупок или планируете сотрудничество с компанией, участвующей в тендерах, проверьте её в Реестре недобросовестных поставщиков на сайте ФАС и ЕИС (zakupki.gov.ru). Включение в этот реестр означает, что компания нарушила условия госконтракта и была отстранена. Такое нарушение автоматически влечёт двухлетний запрет на участие в госзакупках.

Шаг 6. Лицензии и разрешения

Для ряда видов деятельности (строительство, медицина, образование, финансы) требуются лицензии. Проверьте наличие лицензии в реестрах профильных ведомств: Центробанк публикует реестры кредитных и некредитных финансовых организаций, Рослицензирование ведёт перечень лицензий в регулируемых отраслях. Работа с нелицензированной компанией в регулируемой сфере — юридический риск для вас.

Как трактовать результат: типичные сочетания

Одна тревожная метка — ещё не приговор. Проверка ценна комбинацией сигналов:

• Свежая регистрация + массовый адрес + нулевой штат по «Прозрачному бизнесу» → высокая вероятность однодневки.
• Компании 5 лет + десятки арбитражных дел-ответчик + исполнительные производства ФССП → системные неплатежи.
• Нет долгов, но введена процедура наблюдения в fedresurs → риск того, что конкурсный управляющий оспорит вашу сделку.

Если все проверки чисты, но что-то вызывает интуитивное сомнение — запросите у контрагента последнюю бухгалтерскую отчётность и банковские реквизиты напрямую. Надёжный партнёр предоставит их без возражений.

Правовые рамки должной осмотрительности

Понятие «должная осмотрительность» фигурирует в письмах ФНС как критерий оценки обоснованности налоговой выгоды. Постановление Пленума ВАС РФ № 53 закрепило: налогоплательщик обязан проявлять осмотрительность при выборе контрагента. Практически это означает — хранить распечатки выписок и скриншоты проверок. Если налоговая потребует обосновать выбор поставщика, документированная проверка станет вашей защитой.

Итоговый чек-лист

• Выписка ЕГРЮЛ актуальна и статус «действующий»
• Адрес не массовый, директор не номинал
• Нет налоговой задолженности («Прозрачный бизнес»)
• Нет банкротных дел (fedresurs.ru)
• Нет крупных арбитражных долгов (kad.arbitr.ru)
• Нет исполнительных производств (fssp.gov.ru)
• Не внесён в реестр недобросовестных поставщиков (zakupki.gov.ru)
• Лицензия действующая (если требуется)
• Результаты проверки сохранены и датированы

Проверка контрагента по открытым реестрам — стандарт деловой практики, который защищает и ваши деньги, и вашу налоговую позицию. Пренебрежение этим шагом обходится дорого.

Откройте бота Sherlock в Telegram и проверьте контрагента по ИНН за секунды — все источники в одном отчёте.